-- Insert into jurnal (master table)
INSERT INTO jurnal (nomor, tgl, memo) VALUES
('CASH-001', '2025-01-02', 'Pengisian Kas Kecil dari Bank'),
('CASH-002', '2025-01-04', 'Penggunaan Kas Kecil untuk Beban Minor'),
('SALE-001', '2025-01-05', 'Penerimaan Kas Tunai dari Penjualan Kasir'),
('CASH-003', '2025-01-07', 'Penyetoran Kas Shift Pagi dan Siang'),
('BANK-001', '2025-01-09', 'Transfer Dana dari Bank Operasional ke Payroll'),
('FOREX-001', '2025-01-10', 'Konversi Rupiah ke Dolar AS'),
('CIT-001', '2025-01-12', 'Setoran Tunai dari Toko ke Bank'),
('CIT-002', '2025-01-14', 'Transfer Antar Cabang'),
('BANK-002', '2025-01-15', 'Konfirmasi Penerimaan Dana Setoran'),
('BANK-003', '2025-01-16', 'Pembayaran Beban Administrasi Bank'),
('SALE-002', '2025-01-17', 'Penjualan Tunai Makanan & Minuman'),
('SALE-003', '2025-01-18', 'Penjualan dengan Kartu Debit BCA'),
('SALE-004', '2025-01-19', 'Penjualan dengan Kartu Kredit VISA'),
('SALE-005', '2025-01-20', 'Penjualan dengan E-Wallet GOPAY'),
('SALE-006', '2025-01-21', 'Penjualan dengan QRIS'),
('SALE-007', '2025-01-22', 'Penerimaan Pembayaran dengan Voucher'),
('SETT-001', '2025-01-23', 'Pencairan Piutang Kartu dan E-Wallet'),
('SALE-008', '2025-01-24', 'Penjualan Kredit ke PT Indofood'),
('SALE-009', '2025-01-25', 'Penjualan Kredit ke PT Induk Holding'),
('REC-001', '2025-01-26', 'Penerimaan Pembayaran Piutang'),
('DISC-001', '2025-01-27', 'Pemberian Diskon Penjualan'),
('RET-001', '2025-01-28', 'Retur Penjualan dari Pelanggan'),
('ADV-001', '2025-01-29', 'Penerimaan Uang Muka Penjualan'),
('INS-001', '2025-01-30', 'Pengajuan Klaim Asuransi'),
('PUR-001', '2025-01-31', 'Pembelian Persediaan Kredit dari PT Indofood'),
('PUR-002', '2025-01-02', 'Pembelian dari Pihak Berelasi'),
('FREI-001', '2025-01-03', 'Pembayaran Biaya Angkut Pembelian'),
('DP-001', '2025-01-04', 'Pembayaran Uang Muka ke Supplier'),
('GIT-001', '2025-01-05', 'Pencatatan Persediaan Dalam Perjalanan'),
('DISC-002', '2025-01-06', 'Penerimaan Diskon Pembelian'),
('RET-002', '2025-01-07', 'Pengembalian Barang Rusak ke Supplier'),
('HPP-001', '2025-01-08', 'Pencatatan HPP Penjualan'),
('PACK-001', '2025-01-09', 'Pembelian Perlengkapan Toko'),
('OFF-001', '2025-01-10', 'Pembelian Perlengkapan Kantor'),
('USE-001', '2025-01-11', 'Pemakaian Perlengkapan Toko'),
('ASSET-001', '2025-01-12', 'Pembelian Tanah Toko'),
('ASSET-002', '2025-01-13', 'Pembelian Gedung Toko'),
('ASSET-003', '2025-01-14', 'Pembelian Peralatan Toko'),
('ASSET-004', '2025-01-15', 'Pembelian Kendaraan Operasional'),
('REN-001', '2025-01-16', 'Pembayaran Biaya Renovasi Gedung'),
('SOFT-001', '2025-01-17', 'Pembelian Software Akuntansi'),
('DEP-001', '2025-01-18', 'Pembayaran Uang Jaminan Sewa'),
('SALE-010', '2025-01-19', 'Penjualan Aset Tetap Kendaraan'),
('DEP-002', '2025-01-31', 'Pencatatan Beban Penyusutan Bulanan'),
('PAY-001', '2025-01-20', 'Pembayaran Utang Usaha ke PT Indofood'),
('ACCR-001', '2025-01-31', 'Pencatatan Beban Akrual Gaji'),
('BON-001', '2025-01-31', 'Pencatatan Utang Bonus Karyawan'),
('SERV-001', '2025-01-31', 'Pencatatan Utang Jasa Profesional'),
('LOAN-001', '2025-01-22', 'Penerimaan Pinjaman Jangka Pendek'),
('LOAN-002', '2025-01-23', 'Penerimaan Pinjaman Jangka Panjang'),
('LEAS-001', '2025-01-24', 'Perolehan Aset via Leasing'),
('PAY-002', '2025-01-25', 'Pembayaran Cicilan Pinjaman'),
('LOY-001', '2025-01-26', 'Pencatatan Liabilitas Poin Loyalitas'),
('LOAN-003', '2025-01-27', 'Penerimaan Pinjaman dari Mandiri'),
('PAY-003', '2025-01-28', 'Pembayaran Gaji via Bank Payroll'),
('TAX-001', '2025-01-29', 'Penyetoran PPh 21'),
('ADV-002', '2025-01-30', 'Pembayaran Iklan Digital'),
('SHIP-001', '2025-01-31', 'Pembayaran Ongkos Kirim Penjualan'),
('UNIF-001', '2025-01-01', 'Pembelian Seragam Staf'),
('CASH-004', '2025-01-02', 'Pencatatan Selisih Kas Tutup Kasir'),
('RENT-001', '2025-01-03', 'Pembayaran Sewa Gedung'),
('MAIN-001', '2025-01-04', 'Pembayaran Perbaikan Gedung'),
('INSU-001', '2025-01-05', 'Pembayaran Premi Asuransi'),
('AUDIT-001', '2025-01-06', 'Pembayaran Jasa Audit'),
('SUBS-001', '2025-01-07', 'Pembayaran Langganan Software'),
('SEC-001', '2025-01-08', 'Pembayaran Biaya Keamanan'),
('TRIP-001', '2025-01-09', 'Pembayaran Perjalanan Dinas'),
('CAP-001', '2025-01-10', 'Penerimaan Setoran Modal Awal'),
('INV-001', '2025-01-11', 'Penempatan Dana dalam Deposito'),
('SBN-001', '2025-01-12', 'Pembelian Surat Berharga Negara'),
('INV-002', '2025-01-13', 'Investasi Saham Perusahaan Lain'),
('DIV-001', '2025-01-14', 'Pengumuman Dividen'),
('DIV-002', '2025-01-15', 'Pembayaran Dividen'),
('TAX-002', '2025-01-16', 'Pembayaran PPh 25 Bulanan'),
('TAX-003', '2025-01-17', 'Pemungutan PPh 22'),
('TAX-004', '2025-01-18', 'Pembayaran PPh 23'),
('TAX-005', '2025-01-19', 'Pembayaran PPN Kurang Bayar'),
('TAX-006', '2025-01-20', 'Pencatatan Utang PPh 29'),
('TAX-007', '2025-01-21', 'Pembayaran Pajak Daerah'),
('INT-001', '2025-01-22', 'Penerimaan Bunga dari Bank'),
('FX-001', '2025-01-23', 'Pencatatan Selisih Kurs Valas'),
('PREP-001', '2025-01-24', 'Penyesuaian Sewa Dibayar di Muka'),
('BAD-001', '2025-01-25', 'Cadangan Kerugian Piutang'),
('INV-003', '2025-01-26', 'Penyesuaian Nilai Persediaan Rusak'),
('STK-001', '2025-01-27', 'Pencatatan Selisih Stock Opname'),

-- Insert into ajurnal (detail table)
INSERT INTO ajurnal (tanggal, nomor, account, nama_acc, debet, kredit, ket) VALUES 
('2025-01-02', 'CASH-001', '111100001', 'Kas Kecil Kantor Pusat', 4000000.00, 0.00, 'Pengisian Kas Kecil dari Bank'),
('2025-01-02', 'CASH-001', '111220001', 'Bank Mandiri Operasional - IDR', 0.00, 4000000.00, 'Pengisian Kas Kecil dari Bank'),
('2025-01-02', 'CASH-001', '111100002', 'Kas Kecil Toko Utama', 4000000.00, 0.00, 'Pengisian Kas Kecil dari Bank'),
('2025-01-02', 'CASH-001', '111220001', 'Bank Mandiri Operasional - IDR', 0.00, 4000000.00, 'Pengisian Kas Kecil dari Bank'),
('2025-01-02', 'CASH-001', '111100003', 'Kas Kecil Gudang', 3000000.00, 0.00, 'Pengisian Kas Kecil dari Bank'),
('2025-01-02', 'CASH-001', '111220001', 'Bank Mandiri Operasional - IDR', 0.00, 3000000.00, 'Pengisian Kas Kecil dari Bank'),
('2025-01-04', 'CASH-002', '623100002', 'Beban Air Galon', 500000.00, 0.00, 'Pembayaran air galon dari kas kecil'),
('2025-01-04', 'CASH-002', '111100001', 'Kas Kecil Kantor Pusat', 0.00, 500000.00, 'Pembayaran air galon dari kas kecil'),
('2025-01-04', 'CASH-002', '629100001', 'Beban Parkir', 300000.00, 0.00, 'Pembayaran parkir dari kas kecil'),
('2025-01-04', 'CASH-002', '111100002', 'Kas Kecil Toko Utama', 0.00, 300000.00, 'Pembayaran parkir dari kas kecil'),
('2025-01-05', 'SALE-001', '111101001', 'Kas di Tangan - Kasir A', 200000000.00, 0.00, 'Penerimaan kas tunai dari penjualan'),
('2025-01-05', 'SALE-001', '411100001', 'Penjualan - Makanan & Minuman', 0.00, 200000000.00, 'Penerimaan kas tunai dari penjualan'),
('2025-01-05', 'SALE-001', '111101002', 'Kas di Tangan - Kasir B', 150000000.00, 0.00, 'Penerimaan kas tunai dari penjualan'),
('2025-01-05', 'SALE-001', '411100002', 'Penjualan - Susu & Produk Sapi', 0.00, 150000000.00, 'Penerimaan kas tunai dari penjualan'),
('2025-01-07', 'CASH-003', '111102001', 'Kas Setor Pagi', 200000000.00, 0.00, 'Penyetoran kas shift pagi'),
('2025-01-07', 'CASH-003', '111101001', 'Kas di Tangan - Kasir A', 0.00, 200000000.00, 'Penyetoran kas shift pagi'),
('2025-01-07', 'CASH-003', '111102002', 'Kas Setor Siang', 150000000.00, 0.00, 'Penyetoran kas shift siang'),
('2025-01-07', 'CASH-003', '111101002', 'Kas di Tangan - Kasir B', 0.00, 150000000.00, 'Penyetoran kas shift siang'),
('2025-01-09', 'BANK-001', '111220002', 'Bank BCA Payroll - IDR', 500000000.00, 0.00, 'Transfer dana ke rekening payroll'),
('2025-01-09', 'BANK-001', '111220001', 'Bank Mandiri Operasional - IDR', 0.00, 500000000.00, 'Transfer dana ke rekening payroll'),
('2025-01-10', 'FOREX-001', '111230001', 'Bank BCA Valas - USD', 100000000.00, 0.00, 'Konversi Rupiah ke USD'),
('2025-01-10', 'FOREX-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 100000000.00, 'Konversi Rupiah ke USD'),
('2025-01-12', 'CIT-001', '111300001', 'Cash In Transit - Setoran Toko', 300000000.00, 0.00, 'Setoran tunai dari toko'),
('2025-01-12', 'CIT-001', '111102001', 'Kas Setor Pagi', 0.00, 300000000.00, 'Setoran tunai dari toko'),
('2025-01-14', 'CIT-002', '111300002', 'Cash In Transit - Antar Cabang', 200000000.00, 0.00, 'Transfer dana antar cabang'),
('2025-01-14', 'CIT-002', '111220001', 'Bank Mandiri Operasional - IDR', 0.00, 200000000.00, 'Transfer dana antar cabang'),
('2025-01-15', 'BANK-002', '111220001', 'Bank Mandiri Operasional - IDR', 200000000.00, 0.00, 'Konfirmasi penerimaan dana setoran'),
('2025-01-15', 'BANK-002', '111300002', 'Cash In Transit - Antar Cabang', 0.00, 200000000.00, 'Konfirmasi penerimaan dana setoran'),
('2025-01-16', 'BANK-003', '862100001', 'Beban Administrasi Bank', 500000.00, 0.00, 'Pembayaran biaya administrasi bank'),
('2025-01-16', 'BANK-003', '111220001', 'Bank Mandiri Operasional - IDR', 0.00, 500000.00, 'Pembayaran biaya administrasi bank'),
('2025-01-17', 'SALE-002', '111101003', 'Kas di Tangan - Kasir C', 250000000.00, 0.00, 'Penjualan tunai makanan & minuman'),
('2025-01-17', 'SALE-002', '411100001', 'Penjualan - Makanan & Minuman', 0.00, 250000000.00, 'Penjualan tunai makanan & minuman'),
('2025-01-17', 'SALE-002', '212100001', 'Utang PPN Keluaran', 25000000.00, 0.00, 'PPN keluaran dari penjualan'),
('2025-01-17', 'SALE-002', '411100001', 'Penjualan - Makanan & Minuman', 0.00, 25000000.00, 'PPN keluaran dari penjualan'),
('2025-01-18', 'SALE-003', '113510002', 'Piutang Kartu Debit BCA', 300000000.00, 0.00, 'Penjualan dengan kartu debit BCA'),
('2025-01-18', 'SALE-003', '411100002', 'Penjualan - Susu & Produk Sapi', 0.00, 300000000.00, 'Penjualan dengan kartu debit BCA'),
('2025-01-19', 'SALE-004', '113510001', 'Piutang Kartu Kredit VISA', 400000000.00, 0.00, 'Penjualan dengan kartu kredit VISA'),
('2025-01-19', 'SALE-004', '411100003', 'Penjualan - Produk Kebersihan', 0.00, 400000000.00, 'Penjualan dengan kartu kredit VISA'),
('2025-01-20', 'SALE-005', '113520001', 'Piutang E-Wallet GOPAY', 200000000.00, 0.00, 'Penjualan dengan GOPAY'),
('2025-01-20', 'SALE-005', '411100004', 'Penjualan - ATK & Elektronik', 0.00, 200000000.00, 'Penjualan dengan GOPAY'),
('2025-01-21', 'SALE-006', '113520003', 'Piutang QRIS', 350000000.00, 0.00, 'Penjualan dengan QRIS'),
('2025-01-21', 'SALE-006', '411100005', 'Penjualan - Kantong Belanja', 0.00, 350000000.00, 'Penjualan dengan QRIS'),
('2025-01-22', 'SALE-007', '113520004', 'Piutang Voucher', 150000000.00, 0.00, 'Penerimaan pembayaran dengan voucher'),
('2025-01-22', 'SALE-007', '411100006', 'Penjualan - Lain-lain', 0.00, 150000000.00, 'Penerimaan pembayaran dengan voucher'),
('2025-01-22', 'SALE-007', '214400001', 'Utang Voucher', 15000000.00, 0.00, 'Utang voucher yang belum dicairkan'),
('2025-01-22', 'SALE-007', '113520004', 'Piutang Voucher', 0.00, 15000000.00, 'Utang voucher yang belum dicairkan'),
('2025-01-23', 'SETT-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 1000000000.00, 0.00, 'Pencairan piutang kartu dan e-wallet'),
('2025-01-23', 'SETT-001', '113510002', 'Piutang Kartu Debit BCA', 0.00, 1000000000.00, 'Pencairan piutang kartu dan e-wallet'),
('2025-01-23', 'SETT-001', '614150001', 'Beban Biaya QRIS', 15000000.00, 0.00, 'Biaya settlement QRIS'),
('2025-01-23', 'SETT-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 15000000.00, 'Biaya settlement QRIS'),
('2025-01-24', 'SALE-008', '113100001', 'Piutang Usaha - PT Indofood', 500000000.00, 0.00, 'Penjualan kredit ke PT Indofood'),
('2025-01-24', 'SALE-008', '411100007', 'Penjualan - Sembako & Beras', 0.00, 500000000.00, 'Penjualan kredit ke PT Indofood'),
('2025-01-25', 'SALE-009', '113200001', 'Piutang Usaha - PT Induk Holding', 400000000.00, 0.00, 'Penjualan kredit ke PT Induk Holding'),
('2025-01-25', 'SALE-009', '411100008', 'Penjualan - Produk Lain', 0.00, 400000000.00, 'Penjualan kredit ke PT Induk Holding'),
('2025-01-26', 'REC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 300000000.00, 0.00, 'Penerimaan pembayaran piutang'),
('2025-01-26', 'REC-001', '113100001', 'Piutang Usaha - PT Indofood', 0.00, 300000000.00, 'Penerimaan pembayaran piutang'),
('2025-01-27', 'DISC-001', '412200001', 'Diskon Penjualan', 10000000.00, 0.00, 'Pemberian diskon penjualan'),
('2025-01-27', 'DISC-001', '411100001', 'Penjualan - Makanan & Minuman', 0.00, 10000000.00, 'Pemberian diskon penjualan'),
('2025-01-28', 'RET-001', '412100001', 'Retur Penjualan', 5000000.00, 0.00, 'Penerimaan kembali barang dari pelanggan'),
('2025-01-28', 'RET-001', '111101003', 'Kas di Tangan - Kasir C', 0.00, 5000000.00, 'Penerimaan kembali barang dari pelanggan'),
('2025-01-29', 'ADV-001', '214100001', 'Utang Uang Muka Penjualan', 200000000.00, 0.00, 'Penerimaan uang muka dari pelanggan'),
('2025-01-29', 'ADV-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 200000000.00, 'Penerimaan uang muka dari pelanggan'),
('2025-01-30', 'INS-001', '113430001', 'Piutang Klaim Asuransi', 30000000.00, 0.00, 'Pengajuan klaim asuransi atas kerusakan barang'),
('2025-01-30', 'INS-001', '616100001', 'Beban Kerugian Persediaan', 0.00, 30000000.00, 'Pengajuan klaim asuransi atas kerusakan barang'),
('2025-01-31', 'INS-002', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 30000000.00, 0.00, 'Penerimaan pembayaran klaim asuransi'),
('2025-01-31', 'INS-002', '113430001', 'Piutang Klaim Asuransi', 0.00, 30000000.00, 'Penerimaan pembayaran klaim asuransi'),
('2025-01-31', 'PUR-001', '114110001', 'Persediaan - Makanan & Minuman', 1000000000.00, 0.00, 'Pembelian kredit dari PT Indofood'),
('2025-01-31', 'PUR-001', '211100001', 'Utang Usaha - PT Indofood', 0.00, 1000000000.00, 'Pembelian kredit dari PT Indofood'),
('2025-01-31', 'PUR-001', '115200003', 'PPN Masukan', 100000000.00, 0.00, 'PPN masukan dari pembelian'),
('2025-01-31', 'PUR-001', '211100001', 'Utang Usaha - PT Indofood', 0.00, 100000000.00, 'PPN masukan dari pembelian'),
('2025-01-02', 'PUR-002', '114110002', 'Persediaan - Sembako & Beras', 500000000.00, 0.00, 'Pembelian dari PT Induk Holding'),
('2025-01-02', 'PUR-002', '211200001', 'Utang Usaha - Pihak Berelasi', 0.00, 500000000.00, 'Pembelian dari PT Induk Holding'),
('2025-01-03', 'FREI-001', '512100001', 'Biaya Angkut Pembelian', 20000000.00, 0.00, 'Pembayaran biaya angkut pembelian'),
('2025-01-03', 'FREI-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 20000000.00, 'Pembayaran biaya angkut pembelian'),
('2025-01-04', 'DP-001', '115100001', 'Uang Muka Dibayar', 300000000.00, 0.00, 'Pembayaran DP ke PT Unilever'),
('2025-01-04', 'DP-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 300000000.00, 'Pembayaran DP ke PT Unilever'),
('2025-01-05', 'GIT-001', '114300001', 'Persediaan Dalam Perjalanan', 150000000.00, 0.00, 'Pencatatan barang dalam perjalanan'),
('2025-01-05', 'GIT-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 150000000.00, 'Pencatatan barang dalam perjalanan'),
('2025-01-06', 'DISC-002', '522100001', 'Diskon Pembelian', 5000000.00, 0.00, 'Penerimaan diskon dari PT P&G'),
('2025-01-06', 'DISC-002', '211100003', 'Utang Usaha - PT P&G', 0.00, 5000000.00, 'Penerimaan diskon dari PT P&G'),
('2025-01-07', 'RET-002', '521100001', 'Retur Pembelian', 10000000.00, 0.00, 'Pengembalian barang rusak ke PT Indofood'),
('2025-01-07', 'RET-002', '211100001', 'Utang Usaha - PT Indofood', 0.00, 10000000.00, 'Pengembalian barang rusak ke PT Indofood'),
('2025-01-08', 'HPP-001', '511100001', 'Harga Pokok Penjualan - Makanan', 180000000.00, 0.00, 'Pencatatan HPP penjualan makanan'),
('2025-01-08', 'HPP-001', '114110001', 'Persediaan - Makanan & Minuman', 0.00, 180000000.00, 'Pencatatan HPP penjualan makanan'),
('2025-01-09', 'PACK-001', '114400001', 'Persediaan Kantong Belanja & Packaging', 200000000.00, 0.00, 'Pembelian kantong belanja'),
('2025-01-09', 'PACK-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 200000000.00, 'Pembelian kantong belanja'),
('2025-01-10', 'OFF-001', '114400002', 'Persediaan - ATK', 50000000.00, 0.00, 'Pembelian ATK'),
('2025-01-10', 'OFF-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 50000000.00, 'Pembelian ATK'),
('2025-01-10', 'OFF-001', '114400003', 'Persediaan - Perlengkapan Kebersihan', 50000000.00, 0.00, 'Pembelian perlengkapan kebersihan'),
('2025-01-10', 'OFF-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 50000000.00, 'Pembelian perlengkapan kebersihan'),
('2025-01-11', 'USE-001', '615100001', 'Beban Pemakaian Kantong Belanja', 10000000.00, 0.00, 'Pemakaian kantong belanja'),
('2025-01-11', 'USE-001', '114400001', 'Persediaan Kantong Belanja & Packaging', 0.00, 10000000.00, 'Pemakaian kantong belanja'),
('2025-01-11', 'USE-001', '624100001', 'Beban Pemakaian ATK', 5000000.00, 0.00, 'Pemakaian ATK'),
('2025-01-11', 'USE-001', '114400002', 'Persediaan - ATK', 0.00, 5000000.00, 'Pemakaian ATK'),
('2025-01-11', 'USE-001', '629100001', 'Beban Pemakaian Kebersihan', 5000000.00, 0.00, 'Pemakaian perlengkapan kebersihan'),
('2025-01-11', 'USE-001', '114400003', 'Persediaan - Perlengkapan Kebersihan', 0.00, 5000000.00, 'Pemakaian perlengkapan kebersihan'),
('2025-01-12', 'ASSET-001', '121100001', 'Tanah Toko Utama', 300000000.00, 0.00, 'Pembelian tanah toko'),
('2025-01-12', 'ASSET-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 300000000.00, 'Pembelian tanah toko'),
('2025-01-13', 'ASSET-002', '121200001', 'Gedung Toko Utama', 600000000.00, 0.00, 'Pembelian gedung toko'),
('2025-01-13', 'ASSET-002', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 600000000.00, 'Pembelian gedung toko'),
('2025-01-14', 'ASSET-003', '121310001', 'Peralatan Toko (Rak, POS, Freezer)', 150000000.00, 0.00, 'Pembelian peralatan toko'),
('2025-01-14', 'ASSET-003', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 150000000.00, 'Pembelian peralatan toko'),
('2025-01-15', 'ASSET-004', '121400001', 'Kendaraan Operasional - Truk Box', 200000000.00, 0.00, 'Pembelian truk box'),
('2025-01-15', 'ASSET-004', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 200000000.00, 'Pembelian truk box'),
('2025-01-16', 'REN-001', '121500001', 'Aset Dalam Pengerjaan - Renovasi Gedung', 100000000.00, 0.00, 'Pembayaran biaya renovasi gedung'),
('2025-01-16', 'REN-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 100000000.00, 'Pembayaran biaya renovasi gedung'),
('2025-01-17', 'REN-002', '121200001', 'Gedung Toko Utama', 100000000.00, 0.00, 'Kapitalisasi biaya renovasi ke gedung'),
('2025-01-17', 'REN-002', '121500001', 'Aset Dalam Pengerjaan - Renovasi Gedung', 0.00, 100000000.00, 'Kapitalisasi biaya renovasi ke gedung'),
('2025-01-17', 'SOFT-001', '122200002', 'Software Akuntansi & Lisensi', 50000000.00, 0.00, 'Pembelian software akuntansi'),
('2025-01-17', 'SOFT-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 50000000.00, 'Pembelian software akuntansi'),
('2025-01-18', 'DEP-001', '122300001', 'Uang Jaminan Sewa', 200000000.00, 0.00, 'Pembayaran uang jaminan sewa'),
('2025-01-18', 'DEP-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 200000000.00, 'Pembayaran uang jaminan sewa'),
('2025-01-19', 'SALE-010', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 150000000.00, 0.00, 'Penjualan kendaraan bekas'),
('2025-01-19', 'SALE-010', '121400002', 'Kendaraan Direksi [KONTRA]', 0.00, 150000000.00, 'Penjualan kendaraan bekas'),
('2025-01-19', 'SALE-010', '812100001', 'Keuntungan Penjualan Aset Tetap', 50000000.00, 0.00, 'Keuntungan dari penjualan kendaraan'),
('2025-01-19', 'SALE-010', '121400002', 'Kendaraan Direksi [KONTRA]', 0.00, 50000000.00, 'Keuntungan dari penjualan kendaraan'),
('2025-01-31', 'DEP-002', '627100001', 'Beban Penyusutan Gedung', 10000000.00, 0.00, 'Penyusutan gedung toko utama'),
('2025-01-31', 'DEP-002', '121209001', 'Akumulasi Penyusutan Gedung [KONTRA]', 0.00, 10000000.00, 'Penyusutan gedung toko utama'),
('2025-01-31', 'DEP-002', '627100002', 'Beban Penyusutan Peralatan', 5000000.00, 0.00, 'Penyusutan peralatan toko'),
('2025-01-31', 'DEP-002', '121309001', 'Akumulasi Penyusutan Peralatan [KONTRA]', 0.00, 5000000.00, 'Penyusutan peralatan toko'),
('2025-01-31', 'DEP-002', '627100003', 'Beban Penyusutan Mesin POS', 3000000.00, 0.00, 'Penyusutan mesin POS'),
('2025-01-31', 'DEP-002', '121310003', 'Akumulasi Penyusutan Mesin POS [KONTRA]', 0.00, 3000000.00, 'Penyusutan mesin POS'),
('2025-01-31', 'DEP-002', '627100004', 'Beban Penyusutan Kendaraan', 2000000.00, 0.00, 'Penyusutan kendaraan'),
('2025-01-31', 'DEP-002', '121409001', 'Akumulasi Penyusutan Kendaraan [KONTRA]', 0.00, 2000000.00, 'Penyusutan kendaraan'),
('2025-01-31', 'DEP-003', '627200001', 'Beban Amortisasi Software', 1000000.00, 0.00, 'Amortisasi software akuntansi'),
('2025-01-31', 'DEP-003', '122209001', 'Akumulasi Amortisasi Software [KONTRA]', 0.00, 1000000.00, 'Amortisasi software akuntansi'),
('2025-01-20', 'ASSET-005', '122200001', 'Goodwill', 300000000.00, 0.00, 'Pencatatan goodwill dari akuisisi'),
('2025-01-20', 'ASSET-005', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 300000000.00, 'Pencatatan goodwill dari akuisisi'),
('2025-01-20', 'PAY-001', '211100001', 'Utang Usaha - PT Indofood', 500000000.00, 0.00, 'Pembayaran utang ke PT Indofood'),
('2025-01-20', 'PAY-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 500000000.00, 'Pembayaran utang ke PT Indofood'),
('2025-01-31', 'ACCR-001', '213100001', 'Utang Gaji & Tunjangan', 300000000.00, 0.00, 'Pencatatan akrual gaji'),
('2025-01-31', 'ACCR-001', '611100001', 'Gaji Pokok - Staf Penjualan', 0.00, 300000000.00, 'Pencatatan akrual gaji'),
('2025-01-31', 'ACCR-001', '213200001', 'Utang Listrik, Air, Telepon', 100000000.00, 0.00, 'Pencatatan akrual utilitas'),
('2025-01-31', 'ACCR-001', '623100001', 'Beban Listrik', 0.00, 100000000.00, 'Pencatatan akrual utilitas'),
('2025-01-31', 'BON-001', '213300001', 'Utang Bonus Karyawan', 200000000.00, 0.00, 'Pencatatan utang bonus tahunan'),
('2025-01-31', 'BON-001', '611200001', 'Komisi & Insentif Penjualan', 0.00, 200000000.00, 'Pencatatan utang bonus tahunan'),
('2025-01-31', 'SERV-001', '213400001', 'Utang Jasa Profesional', 50000000.00, 0.00, 'Pencatatan utang jasa audit'),
('2025-01-31', 'SERV-001', '628100001', 'Beban Jasa Audit', 0.00, 50000000.00, 'Pencatatan utang jasa audit'),
('2025-01-22', 'LOAN-001', '214300001', 'Utang Bank Jangka Pendek - BCA', 400000000.00, 0.00, 'Penerimaan pinjaman jangka pendek'),
('2025-01-22', 'LOAN-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 400000000.00, 'Penerimaan pinjaman jangka pendek'),
('2025-01-23', 'LOAN-002', '221100001', 'Utang Bank Jangka Panjang - BCA', 500000000.00, 0.00, 'Penerimaan pinjaman jangka panjang'),
('2025-01-23', 'LOAN-002', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 500000000.00, 'Penerimaan pinjaman jangka panjang'),
('2025-01-24', 'LEAS-001', '121400003', 'Kendaraan Operasional - Truk Leasing', 300000000.00, 0.00, 'Perolehan truk via leasing'),
('2025-01-24', 'LEAS-001', '222100001', 'Utang Leasing - Kendaraan', 0.00, 300000000.00, 'Perolehan truk via leasing'),
('2025-01-25', 'PAY-002', '221100001', 'Utang Bank Jangka Panjang - BCA', 100000000.00, 0.00, 'Pembayaran cicilan pokok'),
('2025-01-25', 'PAY-002', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 100000000.00, 'Pembayaran cicilan pokok'),
('2025-01-25', 'PAY-002', '861100001', 'Beban Bunga Pinjaman', 20000000.00, 0.00, 'Pembayaran bunga pinjaman'),
('2025-01-25', 'PAY-002', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 20000000.00, 'Pembayaran bunga pinjaman'),
('2025-01-26', 'LOY-001', '214400002', 'Utang Poin Program Loyalitas', 5000000.00, 0.00, 'Pencatatan liabilitas poin loyalitas'),
('2025-01-26', 'LOY-001', '411100009', 'Penjualan - Lain-lain', 0.00, 5000000.00, 'Pencatatan liabilitas poin loyalitas'),
('2025-01-27', 'LOAN-003', '221100002', 'Utang Bank Jangka Panjang - Mandiri', 300000000.00, 0.00, 'Penerimaan pinjaman dari Mandiri'),
('2025-01-27', 'LOAN-003', '111220001', 'Bank Mandiri Operasional - IDR', 0.00, 300000000.00, 'Penerimaan pinjaman dari Mandiri'),
('2025-01-28', 'PAY-003', '113410002', 'Piutang Karyawan - Bambang', 5000000.00, 0.00, 'Pemberian pinjaman kepada Bambang'),
('2025-01-28', 'PAY-003', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 5000000.00, 'Pemberian pinjaman kepada Bambang'),
('2025-01-28', 'PAY-003', '611100001', 'Gaji Pokok - Staf Penjualan', 400000000.00, 0.00, 'Pencatatan gaji staf penjualan'),
('2025-01-28', 'PAY-003', '111220002', 'Bank BCA Payroll - IDR', 0.00, 400000000.00, 'Pencatatan gaji staf penjualan'),
('2025-01-28', 'PAY-003', '621100001', 'Gaji Pokok - Direksi', 200000000.00, 0.00, 'Pencatatan gaji direksi'),
('2025-01-28', 'PAY-003', '111220002', 'Bank BCA Payroll - IDR', 0.00, 200000000.00, 'Pencatatan gaji direksi'),
('2025-01-28', 'PAY-003', '611200001', 'Komisi & Insentif Penjualan', 100000000.00, 0.00, 'Pencatatan komisi penjualan'),
('2025-01-28', 'PAY-003', '111220002', 'Bank BCA Payroll - IDR', 0.00, 100000000.00, 'Pencatatan komisi penjualan'),
('2025-01-28', 'PAY-003', '611300001', 'Tunjangan Staf Penjualan', 50000000.00, 0.00, 'Pencatatan tunjangan staf'),
('2025-01-28', 'PAY-003', '111220002', 'Bank BCA Payroll - IDR', 0.00, 50000000.00, 'Pencatatan tunjangan staf'),
('2025-01-28', 'PAY-003', '621200001', 'Tunjangan Staf G&A', 30000000.00, 0.00, 'Pencatatan tunjangan G&A'),
('2025-01-28', 'PAY-003', '111220002', 'Bank BCA Payroll - IDR', 0.00, 30000000.00, 'Pencatatan tunjangan G&A'),
('2025-01-28', 'PAY-003', '212200001', 'Utang PPH 21', 80000000.00, 0.00, 'Pencatatan utang PPh 21'),
('2025-01-28', 'PAY-003', '611100001', 'Gaji Pokok - Staf Penjualan', 0.00, 80000000.00, 'Pencatatan utang PPh 21'),
('2025-01-28', 'PAY-003', '621300001', 'Beban BPJS Ketenagakerjaan', 30000000.00, 0.00, 'Pencatatan beban BPJS perusahaan'),
('2025-01-28', 'PAY-003', '111220002', 'Bank BCA Payroll - IDR', 0.00, 30000000.00, 'Pencatatan beban BPJS perusahaan'),
('2025-01-29', 'TAX-001', '212200001', 'Utang PPH 21', 80000000.00, 0.00, 'Penyetoran PPh 21 ke kas negara'),
('2025-01-29', 'TAX-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 80000000.00, 'Penyetoran PPh 21 ke kas negara'),
('2025-01-30', 'ADV-002', '612100001', 'Beban Iklan Media Cetak', 100000000.00, 0.00, 'Pembayaran iklan digital'),
('2025-01-30', 'ADV-002', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 100000000.00, 'Pembayaran iklan digital'),
('2025-01-31', 'SHIP-001', '613100001', 'Beban Ongkos Kirim Penjualan', 50000000.00, 0.00, 'Pembayaran ongkos kirim'),
('2025-01-31', 'SHIP-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 50000000.00, 'Pembayaran ongkos kirim'),
('2025-01-01', 'UNIF-001', '615200001', 'Beban Seragam Staf Toko', 20000000.00, 0.00, 'Pembelian seragam staf'),
('2025-01-01', 'UNIF-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 20000000.00, 'Pembelian seragam staf'),
('2025-01-02', 'CASH-004', '616200001', 'Beban Selisih Kas', 1000000.00, 0.00, 'Pencatatan selisih kas tutup kasir'),
('2025-01-02', 'CASH-004', '111101001', 'Kas di Tangan - Kasir A', 0.00, 1000000.00, 'Pencatatan selisih kas tutup kasir'),
('2025-01-03', 'RENT-001', '622100001', 'Beban Sewa Gedung Toko', 150000000.00, 0.00, 'Pembayaran sewa gedung'),
('2025-01-03', 'RENT-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 150000000.00, 'Pembayaran sewa gedung'),
('2025-01-04', 'MAIN-001', '625100001', 'Beban Perbaikan Gedung', 30000000.00, 0.00, 'Pembayaran perbaikan gedung'),
('2025-01-04', 'MAIN-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 30000000.00, 'Pembayaran perbaikan gedung'),
('2025-01-05', 'INSU-001', '115400001', 'Asuransi Dibayar di Muka - Gedung', 50000000.00, 0.00, 'Pembayaran premi asuransi gedung'),
('2025-01-05', 'INSU-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 50000000.00, 'Pembayaran premi asuransi gedung'),
('2025-01-31', 'INSU-002', '626100001', 'Beban Asuransi Gedung', 5000000.00, 0.00, 'Amortisasi asuransi gedung'),
('2025-01-31', 'INSU-002', '115400001', 'Asuransi Dibayar di Muka - Gedung', 0.00, 5000000.00, 'Amortisasi asuransi gedung'),
('2025-01-06', 'AUDIT-001', '628100001', 'Beban Jasa Audit', 50000000.00, 0.00, 'Pembayaran jasa audit'),
('2025-01-06', 'AUDIT-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 50000000.00, 'Pembayaran jasa audit'),
('2025-01-07', 'SUBS-001', '628100004', 'Beban Langganan Software', 10000000.00, 0.00, 'Pembayaran langganan software'),
('2025-01-07', 'SUBS-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 10000000.00, 'Pembayaran langganan software'),
('2025-01-08', 'SEC-001', '629100002', 'Beban Keamanan', 20000000.00, 0.00, 'Pembayaran biaya keamanan'),
('2025-01-08', 'SEC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 20000000.00, 'Pembayaran biaya keamanan'),
('2025-01-09', 'TRIP-001', '629100004', 'Beban Perjalanan Dinas', 15000000.00, 0.00, 'Pembayaran perjalanan dinas'),
('2025-01-09', 'TRIP-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 15000000.00, 'Pembayaran perjalanan dinas'),
('2025-01-10', 'DISC-003', '617100001', 'Beban Diskon Karyawan', 2000000.00, 0.00, 'Pencatatan diskon untuk karyawan'),
('2025-01-10', 'DISC-003', '411100001', 'Penjualan - Makanan & Minuman', 0.00, 2000000.00, 'Pencatatan diskon untuk karyawan'),
('2025-01-10', 'CAP-001', '311100001', 'Modal Disetor - Pemegang Saham A', 500000000.00, 0.00, 'Penerimaan setoran modal awal'),
('2025-01-10', 'CAP-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 500000000.00, 'Penerimaan setoran modal awal'),
('2025-01-10', 'CAP-002', '321100001', 'Tambahan Modal Disetor (Agio Saham)', 100000000.00, 0.00, 'Penerbitan saham di atas nilai nominal'),
('2025-01-10', 'CAP-002', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 100000000.00, 'Penerbitan saham di atas nilai nominal'),
('2025-01-11', 'INV-001', '112100001', 'Deposito BCA < 1 Tahun', 300000000.00, 0.00, 'Penempatan dana dalam deposito'),
('2025-01-11', 'INV-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 300000000.00, 'Penempatan dana dalam deposito'),
('2025-01-12', 'SBN-001', '112200001', 'Surat Berharga Negara (SBN)', 200000000.00, 0.00, 'Pembelian SBN'),
('2025-01-12', 'SBN-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 200000000.00, 'Pembelian SBN'),
('2025-01-13', 'INV-002', '122100001', 'Investasi Jangka Panjang - Saham', 400000000.00, 0.00, 'Investasi saham perusahaan lain'),
('2025-01-13', 'INV-002', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 400000000.00, 'Investasi saham perusahaan lain'),
('2025-01-14', 'DIV-001', '351100001', 'Dividen', 300000000.00, 0.00, 'Pengumuman dividen yang akan dibayarkan'),
('2025-01-14', 'DIV-001', '331100001', 'Laba Ditahan', 0.00, 300000000.00, 'Pengumuman dividen yang akan dibayarkan'),
('2025-01-15', 'DIV-002', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 300000000.00, 0.00, 'Pembayaran dividen kepada pemegang saham'),
('2025-01-15', 'DIV-002', '351100001', 'Dividen', 0.00, 300000000.00, 'Pembayaran dividen kepada pemegang saham'),
('2025-01-16', 'TAX-002', '212400001', 'Utang PPH 25/29 Badan', 100000000.00, 0.00, 'Pembayaran angsuran PPh 25'),
('2025-01-16', 'TAX-002', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 100000000.00, 'Pembayaran angsuran PPh 25'),
('2025-01-17', 'TAX-003', '115200002', 'PPH 22 Dipotong Pihak Lain', 20000000.00, 0.00, 'Pemungutan PPh 22 oleh pihak lain'),
('2025-01-17', 'TAX-003', '411100001', 'Penjualan - Makanan & Minuman', 0.00, 20000000.00, 'Pemungutan PPh 22 oleh pihak lain'),
('2025-01-18', 'TAX-004', '212300001', 'Utang PPH 23', 30000000.00, 0.00, 'Pembayaran PPh 23 atas jasa'),
('2025-01-18', 'TAX-004', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 30000000.00, 'Pembayaran PPh 23 atas jasa'),
('2025-01-19', 'TAX-005', '212100001', 'Utang PPN Keluaran', 50000000.00, 0.00, 'Pembayaran PPN kurang bayar'),
('2025-01-19', 'TAX-005', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 50000000.00, 'Pembayaran PPN kurang bayar'),
('2025-01-19', 'TAX-005', '115200003', 'PPN Masukan', 10000000.00, 0.00, 'Penyesuaian PPN masukan'),
('2025-01-19', 'TAX-005', '212100001', 'Utang PPN Keluaran', 0.00, 10000000.00, 'Penyesuaian PPN masukan'),
('2025-01-20', 'TAX-006', '212400001', 'Utang PPH 25/29 Badan', 50000000.00, 0.00, 'Pencatatan utang PPh 29'),
('2025-01-20', 'TAX-006', '611100001', 'Gaji Pokok - Staf Penjualan', 0.00, 50000000.00, 'Pencatatan utang PPh 29'),
('2025-01-21', 'TAX-007', '212500001', 'Utang Pajak Daerah', 20000000.00, 0.00, 'Pembayaran pajak daerah'),
('2025-01-21', 'TAX-007', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 20000000.00, 'Pembayaran pajak daerah'),
('2025-01-22', 'INT-001', '863100001', 'Beban Pajak atas Bunga Diterima', 1000000.00, 0.00, 'Pencatatan pajak bunga'),
('2025-01-22', 'INT-001', '811100001', 'Pendapatan Bunga dari Bank', 0.00, 1000000.00, 'Pencatatan pajak bunga'),
('2025-01-22', 'INT-001', '811100001', 'Pendapatan Bunga dari Bank', 5000000.00, 0.00, 'Penerimaan bunga dari bank'),
('2025-01-22', 'INT-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 5000000.00, 'Penerimaan bunga dari bank'),
('2025-01-23', 'FX-001', '813100001', 'Keuntungan Selisih Kurs', 2000000.00, 0.00, 'Pencatatan keuntungan selisih kurs'),
('2025-01-23', 'FX-001', '111230001', 'Bank BCA Valas - USD', 0.00, 2000000.00, 'Pencatatan keuntungan selisih kurs'),
('2025-01-24', 'PREP-001', '622100002', 'Beban Sewa Dibayar di Muka', 5000000.00, 0.00, 'Penyesuaian sewa dibayar di muka'),
('2025-01-24', 'PREP-001', '115300001', 'Sewa Dibayar di Muka', 0.00, 5000000.00, 'Penyesuaian sewa dibayar di muka'),
('2025-01-25', 'BAD-001', '113300001', 'Cadangan Kerugian Piutang - Pihak Ketiga', 10000000.00, 0.00, 'Cadangan kerugian piutang'),
('2025-01-25', 'BAD-001', '616100002', 'Beban Cadangan Piutang Tak Tertagih', 0.00, 10000000.00, 'Cadangan kerugian piutang'),
('2025-01-26', 'INV-003', '114200001', 'Persediaan Rusak/Usang', 5000000.00, 0.00, 'Penyesuaian persediaan rusak'),
('2025-01-26', 'INV-003', '616100001', 'Beban Kerugian Persediaan', 0.00, 5000000.00, 'Penyesuaian persediaan rusak'),
('2025-01-27', 'STK-001', '616300001', 'Beban Selisih Stock Opname', 2000000.00, 0.00, 'Pencatatan selisih stock opname'),
('2025-01-27', 'STK-001', '114110001', 'Persediaan - Makanan & Minuman', 0.00, 2000000.00, 'Pencatatan selisih stock opname')

INSERT INTO jurnal (nomor, tgl, memo) VALUES
('CLS-001', '2025-01-31', 'Penutupan Akun Pendapatan ke Ikhtisar Laba'),
('CLS-002', '2025-01-31', 'Penutupan Ikhtisar Laba ke Laba Ditahan'),
('CLS-003', '2025-01-31', 'Pemindahan Laba ke Laba Ditahan'),
('MISC-001', '2025-01-31', 'Transaksi Tambahan untuk Cakupan Akun COA');

INSERT INTO ajurnal (tanggal, nomor, account, nama_acc, debet, kredit, ket) VALUES
('2025-01-31', 'CLS-001', '399999999', 'Ikhtisar Laba Rugi', 6500000000.00, 0.00, 'Penutupan akun pendapatan ke ikhtisar laba'),
('2025-01-31', 'CLS-001', '411100001', 'Penjualan - Makanan & Minuman', 0.00, 2000000000.00, 'Penutupan akun pendapatan ke ikhtisar laba'),
('2025-01-31', 'CLS-001', '411100002', 'Penjualan - Susu & Produk Sapi', 0.00, 1500000000.00, 'Penutupan akun pendapatan ke ikhtisar laba'),
('2025-01-31', 'CLS-001', '411100003', 'Penjualan - Produk Kebersihan', 0.00, 400000000.00, 'Penutupan akun pendapatan ke ikhtisar laba'),
('2025-01-31', 'CLS-001', '411100004', 'Penjualan - ATK & Elektronik', 0.00, 200000000.00, 'Penutupan akun pendapatan ke ikhtisar laba'),
('2025-01-31', 'CLS-001', '411100005', 'Penjualan - Kantong Belanja', 0.00, 350000000.00, 'Penutupan akun pendapatan ke ikhtisar laba'),
('2025-01-31', 'CLS-001', '411100006', 'Penjualan - Lain-lain', 0.00, 150000000.00, 'Penutupan akun pendapatan ke ikhtisar laba'),
('2025-01-31', 'CLS-001', '411100007', 'Penjualan - Sembako & Beras', 0.00, 500000000.00, 'Penutupan akun pendapatan ke ikhtisar laba'),
('2025-01-31', 'CLS-001', '411100008', 'Penjualan - Produk Lain', 0.00, 400000000.00, 'Penutupan akun pendapatan ke ikhtisar laba'),
('2025-01-31', 'CLS-001', '411100009', 'Penjualan - Lain-lain', 0.00, 5000000.00, 'Penutupan akun pendapatan ke ikhtisar laba'),
('2025-01-31', 'CLS-001', '811100001', 'Pendapatan Bunga dari Bank', 0.00, 5000000.00, 'Penutupan akun pendapatan ke ikhtisar laba'),
-- 10.h. Penutupan Ikhtisar Laba ke Laba Ditahan
('2025-01-31', 'CLS-002', '331100001', 'Laba Ditahan', 4000000000.00, 0.00, 'Penutupan ikhtisar laba ke laba ditahan'),
('2025-01-31', 'CLS-002', '399999999', 'Ikhtisar Laba Rugi', 0.00, 4000000000.00, 'Penutupan ikhtisar laba ke laba ditahan'),
-- 10.i. Pemindahan Laba ke Laba Ditahan Awal Periode Berikutnya
('2025-01-31', 'CLS-003', '341100001', 'Laba (Rugi) Tahun Berjalan', 4000000000.00, 0.00, 'Pemindahan laba ke laba ditahan awal periode berikutnya'),
('2025-01-31', 'CLS-003', '331100001', 'Laba Ditahan', 0.00, 4000000000.00, 'Pemindahan laba ke laba ditahan awal periode berikutnya'),
-- Transaksi Tambahan untuk Cakupan Akun COA yang Belum Terwakili
('2025-01-31', 'MISC-001', '111100004', 'Kas di Tangan - Kasir D', 1000000.00, 0.00, 'Penerimaan kas tambahan dari kasir D'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '411100010', 'Penjualan - Elektronik Lain', 0.00, 1000000.00, 'Penerimaan kas tambahan dari kasir D'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111101004', 'Kas di Tangan - Kasir D', 1000000.00, 0.00, 'Penerimaan kas tambahan dari kasir D'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '411100011', 'Penjualan - Minuman Lain', 0.00, 1000000.00, 'Penerimaan kas tambahan dari kasir D'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111101005', 'Kas di Tangan - Kasir E', 1000000.00, 0.00, 'Penerimaan kas tambahan dari kasir E'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '411100012', 'Penjualan - Kebersihan Lain', 0.00, 1000000.00, 'Penerimaan kas tambahan dari kasir E'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111102003', 'Kas Setor Malam', 1000000.00, 0.00, 'Penyetoran kas shift malam'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111101005', 'Kas di Tangan - Kasir E', 0.00, 1000000.00, 'Penyetoran kas shift malam'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210002', 'Bank Mandiri Kantor Pusat - IDR', 1000000.00, 0.00, 'Transfer dana ke rekening Mandiri'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111220001', 'Bank Mandiri Operasional - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Transfer dana ke rekening Mandiri'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111230002', 'Bank Mandiri Valas - USD', 1000000.00, 0.00, 'Konversi dana ke rekening valas Mandiri'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Konversi dana ke rekening valas Mandiri'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '112100002', 'Deposito Mandiri < 1 Tahun', 1000000.00, 0.00, 'Penempatan deposito tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210002', 'Bank Mandiri Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Penempatan deposito tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '112200002', 'Reksadana Pasar Uang', 1000000.00, 0.00, 'Pembelian reksadana'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Pembelian reksadana'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '112300001', 'Investasi Jangka Pendek Lain', 1000000.00, 0.00, 'Investasi jangka pendek tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111220001', 'Bank Mandiri Operasional - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Investasi jangka pendek tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '113100002', 'Piutang Usaha - PT Unilever', 1000000.00, 0.00, 'Piutang tambahan dari Unilever'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '411100013', 'Penjualan - Sembako Lain', 0.00, 1000000.00, 'Piutang tambahan dari Unilever'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '113100003', 'Piutang Usaha - Customer Lain-lain', 1000000.00, 0.00, 'Piutang tambahan dari pelanggan lain'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '411100014', 'Penjualan - Minuman Segar', 0.00, 1000000.00, 'Piutang tambahan dari pelanggan lain'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '113200002', 'Piutang Usaha - Pihak Berelasi Lain', 1000000.00, 0.00, 'Piutang tambahan dari pihak berelasi'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '411100015', 'Penjualan - Produk Segar', 0.00, 1000000.00, 'Piutang tambahan dari pihak berelasi'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '113410001', 'Piutang Karyawan - Siti', 1000000.00, 0.00, 'Pinjaman kepada Siti'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Pinjaman kepada Siti'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '113410003', 'Piutang Karyawan - Agus', 1000000.00, 0.00, 'Pinjaman kepada Agus'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Pinjaman kepada Agus'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '113410004', 'Piutang Karyawan - Lain-lain', 1000000.00, 0.00, 'Pinjaman kepada karyawan lain'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Pinjaman kepada karyawan lain'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '113420001', 'Piutang Pegawai Tetap - Lain-lain', 1000000.00, 0.00, 'Piutang pegawai tetap lain'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '411100016', 'Penjualan - Produk Frozen', 0.00, 1000000.00, 'Piutang pegawai tetap lain'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '113430002', 'Piutang Klaim Asuransi Lain', 1000000.00, 0.00, 'Klaim asuransi tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '616100003', 'Beban Klaim Asuransi Lain', 0.00, 1000000.00, 'Klaim asuransi tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '113440001', 'Piutang PPN', 1000000.00, 0.00, 'Piutang PPN tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '212100001', 'Utang PPN Keluaran', 0.00, 1000000.00, 'Piutang PPN tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '114110003', 'Persediaan - Minuman & Air', 1000000.00, 0.00, 'Persediaan minuman tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '511100002', 'Harga Pokok Penjualan - Minuman', 0.00, 1000000.00, 'Persediaan minuman tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '114110004', 'Persediaan - Produk Frozen', 1000000.00, 0.00, 'Persediaan frozen tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '511100003', 'Harga Pokok Penjualan - Frozen', 0.00, 1000000.00, 'Persediaan frozen tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '114200002', 'Persediaan Usang - Lain', 1000000.00, 0.00, 'Persediaan usang tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '616100004', 'Beban Persediaan Usang Lain', 0.00, 1000000.00, 'Persediaan usang tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '114300002', 'Persediaan Dalam Perjalanan - Lain', 1000000.00, 0.00, 'Persediaan dalam perjalanan lain'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Persediaan dalam perjalanan lain'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '115100002', 'Uang Muka Dibayar - Lain', 1000000.00, 0.00, 'Uang muka tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '211100002', 'Utang Usaha - PT Unilever', 0.00, 1000000.00, 'Uang muka tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '115200001', 'PPH 25 Dibayar di Muka', 1000000.00, 0.00, 'PPh 25 dibayar di muka'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '212400001', 'Utang PPH 25/29 Badan', 0.00, 1000000.00, 'PPh 25 dibayar di muka'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '115200002', 'PPH 22 Dipotong Pihak Lain', 1000000.00, 0.00, 'PPh 22 dipotong tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '411100017', 'Penjualan - Produk Kering', 0.00, 1000000.00, 'PPh 22 dipotong tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '115300002', 'Sewa Dibayar di Muka - Lain', 1000000.00, 0.00, 'Sewa dibayar di muka tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '622100003', 'Beban Sewa Lain', 0.00, 1000000.00, 'Sewa dibayar di muka tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '115400002', 'Asuransi Dibayar di Muka - Kendaraan', 1000000.00, 0.00, 'Asuransi kendaraan dibayar di muka'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '626100002', 'Beban Asuransi Kendaraan', 0.00, 1000000.00, 'Asuransi kendaraan dibayar di muka'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '121100002', 'Tanah Gudang', 1000000.00, 0.00, 'Pembelian tanah gudang'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Pembelian tanah gudang'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '121200002', 'Gedung Gudang', 1000000.00, 0.00, 'Pembelian gedung gudang'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Pembelian gedung gudang'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '121310002', 'Peralatan Gudang (Forklift)', 1000000.00, 0.00, 'Pembelian forklift'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Pembelian forklift'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '121400002', 'Kendaraan Direksi', 1000000.00, 0.00, 'Pembelian kendaraan direksi'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Pembelian kendaraan direksi'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '121500002', 'Aset Dalam Pengerjaan - Lain', 1000000.00, 0.00, 'Aset dalam pengerjaan lain'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Aset dalam pengerjaan lain'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '122200003', 'Lisensi Lain', 1000000.00, 0.00, 'Pembelian lisensi lain'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Pembelian lisensi lain'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '211100004', 'Utang Usaha - PT Sari Roti', 1000000.00, 0.00, 'Utang tambahan ke PT Sari Roti'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '114110005', 'Persediaan - Produk Kering', 0.00, 1000000.00, 'Utang tambahan ke PT Sari Roti'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '211200002', 'Utang Usaha - Pihak Berelasi Lain', 1000000.00, 0.00, 'Utang tambahan ke pihak berelasi lain'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '114110006', 'Persediaan - Produk Segar', 0.00, 1000000.00, 'Utang tambahan ke pihak berelasi lain'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '212200002', 'Utang PPH 21 - Lain', 1000000.00, 0.00, 'Utang PPh 21 tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '621100002', 'Gaji Pokok - Manajer', 0.00, 1000000.00, 'Utang PPh 21 tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '212300002', 'Utang PPH 23 - Lain', 1000000.00, 0.00, 'Utang PPh 23 tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '628100002', 'Beban Jasa Hukum', 0.00, 1000000.00, 'Utang PPh 23 tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '212500002', 'Utang Pajak Bumi & Bangunan', 1000000.00, 0.00, 'Utang PBB tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '629100003', 'Beban Pajak Bumi & Bangunan', 0.00, 1000000.00, 'Utang PBB tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '213100002', 'Utang Gaji - Lain', 1000000.00, 0.00, 'Utang gaji tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '611100002', 'Gaji Pokok - Manajer Toko', 0.00, 1000000.00, 'Utang gaji tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '213200002', 'Utang Air - Lain', 1000000.00, 0.00, 'Utang air tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '623100002', 'Beban Air Galon', 0.00, 1000000.00, 'Utang air tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '213400002', 'Utang Konsultan Pajak', 1000000.00, 0.00, 'Utang konsultan pajak tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '628100003', 'Beban Konsultan Pajak', 0.00, 1000000.00, 'Utang konsultan pajak tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '214100002', 'Utang Uang Muka - Lain', 1000000.00, 0.00, 'Utang uang muka tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '113100004', 'Piutang Usaha - PT P&G', 0.00, 1000000.00, 'Utang uang muka tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '214200002', 'Utang Dividen - Lain', 1000000.00, 0.00, 'Utang dividen tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '351100002', 'Dividen - Lain', 0.00, 1000000.00, 'Utang dividen tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '214300002', 'Utang Bank Jangka Pendek - Mandiri', 1000000.00, 0.00, 'Utang bank pendek tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111220001', 'Bank Mandiri Operasional - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Utang bank pendek tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '221100003', 'Utang Bank Jangka Panjang - Mandiri', 1000000.00, 0.00, 'Utang bank panjang tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111220002', 'Bank BCA Payroll - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Utang bank panjang tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '222100002', 'Utang Leasing - Peralatan', 1000000.00, 0.00, 'Utang leasing tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '121310004', 'Peralatan Kasir - POS Lain', 0.00, 1000000.00, 'Utang leasing tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '311100002', 'Modal Disetor - Pemegang Saham B', 1000000.00, 0.00, 'Setoran modal tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210002', 'Bank Mandiri Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Setoran modal tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '321100002', 'Agio Saham - Lain', 1000000.00, 0.00, 'Agio saham tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210002', 'Bank Mandiri Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Agio saham tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '331100002', 'Laba Ditahan - Lain', 1000000.00, 0.00, 'Laba ditahan tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '341100002', 'Laba (Rugi) Tahun Berjalan - Lain', 0.00, 1000000.00, 'Laba ditahan tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '351100003', 'Dividen - Pemegang Saham Lain', 1000000.00, 0.00, 'Dividen tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Dividen tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '512100002', 'Biaya Angkut Pembelian - Lain', 1000000.00, 0.00, 'Biaya angkut tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Biaya angkut tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '522100002', 'Diskon Pembelian - Lain', 1000000.00, 0.00, 'Diskon pembelian tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '211100004', 'Utang Usaha - PT Sari Roti', 0.00, 1000000.00, 'Diskon pembelian tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '611100003', 'Gaji Pokok - Supervisor', 1000000.00, 0.00, 'Gaji supervisor tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111220002', 'Bank BCA Payroll - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Gaji supervisor tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '611300002', 'Tunjangan - Lain', 1000000.00, 0.00, 'Tunjangan tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111220002', 'Bank BCA Payroll - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Tunjangan tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '612100002', 'Beban Iklan Digital', 1000000.00, 0.00, 'Iklan digital tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Iklan digital tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '612100003', 'Beban Event/Pameran', 1000000.00, 0.00, 'Beban event tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Beban event tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '613100002', 'Beban Ongkos Kirim - Lain', 1000000.00, 0.00, 'Ongkos kirim tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Ongkos kirim tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '614150002', 'Beban Biaya Kartu Debit', 1000000.00, 0.00, 'Biaya kartu debit tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Biaya kartu debit tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '615100002', 'Beban Pemakaian Packaging Lain', 1000000.00, 0.00, 'Beban packaging tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '114400001', 'Persediaan Kantong Belanja & Packaging', 0.00, 1000000.00, 'Beban packaging tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '616200002', 'Beban Selisih Kas - Lain', 1000000.00, 0.00, 'Selisih kas tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111101002', 'Kas di Tangan - Kasir B', 0.00, 1000000.00, 'Selisih kas tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '621100003', 'Gaji Pokok - Staf Administrasi', 1000000.00, 0.00, 'Gaji staf admin tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111220002', 'Bank BCA Payroll - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Gaji staf admin tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '621300002', 'Beban BPJS Kesehatan', 1000000.00, 0.00, 'Beban BPJS kesehatan tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111220002', 'Bank BCA Payroll - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Beban BPJS kesehatan tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '622100004', 'Beban Sewa Gudang', 1000000.00, 0.00, 'Beban sewa gudang tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Beban sewa gudang tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '625100002', 'Beban Perbaikan Kendaraan', 1000000.00, 0.00, 'Beban perbaikan kendaraan tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Beban perbaikan kendaraan tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '625100003', 'Beban Perbaikan Peralatan', 1000000.00, 0.00, 'Beban perbaikan peralatan tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Beban perbaikan peralatan tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '626100003', 'Beban Asuransi Aset', 1000000.00, 0.00, 'Beban asuransi aset tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '115400003', 'Asuransi Dibayar di Muka - Aset', 0.00, 1000000.00, 'Beban asuransi aset tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '628100005', 'Beban Jasa Notaris', 1000000.00, 0.00, 'Beban notaris tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Beban notaris tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '629100005', 'Beban Kebersihan', 1000000.00, 0.00, 'Beban kebersihan tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Beban kebersihan tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '629100006', 'Beban Perizinan', 1000000.00, 0.00, 'Beban perizinan tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Beban perizinan tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '629100007', 'Beban Retribusi Daerah', 1000000.00, 0.00, 'Beban retribusi tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Beban retribusi tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '629100008', 'Beban Donasi/CSR', 1000000.00, 0.00, 'Beban donasi tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Beban donasi tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '629100009', 'Beban Training Karyawan', 1000000.00, 0.00, 'Beban training tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '111210001', 'Bank BCA Kantor Pusat - IDR', 0.00, 1000000.00, 'Beban training tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '812100002', 'Keuntungan Penjualan Aset - Lain', 1000000.00, 0.00, 'Keuntungan aset tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '121400002', 'Kendaraan Direksi [KONTRA]', 0.00, 1000000.00, 'Keuntungan aset tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '864100002', 'Kerugian Penjualan Aset - Lain', 1000000.00, 0.00, 'Kerugian aset tambahan'),
('2025-01-31', 'MISC-001', '121310001', 'Peralatan Toko (Rak, POS, Freezer)', 0.00, 1000000.00, 'Kerugian aset tambahan');



Penjualan Tunai di Kasir
Deskripsi: Pelanggan membeli berbagai produk (makanan, minuman, sembako, dll.) dan membayar secara tunai kepada Kasir A, B, atau C. Transaksi dicatat melalui Program POS.

Interfacing:

Sistem Sumber: Program POS.
Pemicu: Proses "Tutup Kasir/End of Day" (EOD) oleh Kasir di setiap shift.
Laporan/Data yang Dihasilkan: Laporan Penjualan Harian.csv (mencakup total penjualan tunai per akun, PPN keluaran, dan HPP).
Proses Interfacing: Data diimpor otomatis ke modul "Jurnal Penjualan" dalam software akuntansi (misalnya, QuickBooks). Staf Akunting memverifikasi data dan menghasilkan jurnal ringkasan.
Pihak yang Melakukan: Kasir (input transaksi), Akunting (verifikasi dan posting jurnal).
Jurnal:
1.1. Pengisian Kas Kecil dari Bank
Akun	Uraian	Debit (Rp)	Kredit (Rp)
111100001	Kas Kecil Kantor Pusat	4,000,000.00	
111100002	Kas Kecil Toko Utama	4,000,000.00	
111100003	Kas Kecil Gudang	3,000,000.00	
111220001	Bank Mandiri Operasional - IDR		11,000,000.00



Uraian Akun	Debit	Kredit
ASET			
ASET LANCAR			
KAS KECIL KANTOR PUSAT	5,000,000	
KAS KECIL TOKO UTAMA	5,000,000	
KAS KECIL GUDANG	3,000,000	
KAS DI TANGAN - KASIR A	4,000,000	
KAS DI TANGAN - KASIR B	4,000,000	
KAS DI TANGAN - KASIR C	4,000,000	
KAS DI TANGAN - KASIR D	4,000,000	
KAS DI TANGAN - KASIR E	4,000,000	
BANK BCA KANTOR PUSAT - IDR	3,500,000,000	
BANK MANDIRI OPERASIONAL - IDR	1,500,000,000	
BANK MANDIRI PAYROLL - IDR	250,000,000	
BANK BCA USD - USD	800,000,000	
DEPOSITO BCA < 1 TAHUN	1,000,000,000	
SURAT BERHARGA NEGARA (SBN)	500,000,000	
PIUTANG USAHA - PT INDOFOOD	450,000,000	
PIUTANG USAHA - PT UNILEVER	380,000,000	
PIUTANG USAHA - CUSTOMER LAIN-LAIN	125,000,000	
PIUTANG USAHA - PT INDUK HOLDING	50,000,000	
PENYISIHAN PIUTANG - PIHAK KETIGA [KONTRA]		20,000,000
PENYISIHAN PIUTANG - PIHAK BERELASI [KONTRA]		2,500,000
PIUTANG KARYAWAN - BAMBANG (KASIR)	5,000,000	
PIUTANG KARYAWAN - SITI (PRAMUNIAGA)	3,000,000	
PIUTANG KARYAWAN - AGUS (GUDANG)	10,000,000	
PERSEDIAAN - MAKANAN & MINUMAN	7,000,000,000	
PERSEDIAAN - SEMBAKO & BERAS	5,000,000,000	
PERSEDIAAN - SUSU & PRODUK SAPI	1,500,000,000	
PERSEDIAAN - SNACK & PERMEN	800,000,000	
PERSEDIAAN - BUMBU & SAUS	600,000,000	
PERSEDIAAN - PRODUK KEBERSIHAN	3,500,000,000	
PERSEDIAAN - KOSMETIK & PERAWATAN DIRI	1,200,000,000	
PERSEDIAAN - MINYAK GORENG	750,000,000	
PERSEDIAAN - TEPUNG & GULA	450,000,000	
PERSEDIAAN - ATK & ELEKTRONIK	300,000,000	
PENYISIHAN PERSEDIAAN RUSAK/USANG [KONTRA]		75,000,000
PENYISIHAN PERSEDIAAN EXPIRED [KONTRA]		40,000,000
PENYISIHAN PERSEDIAAN HILANG [KONTRA]		10,000,000
PERSEDIAAN KANTONG BELANJA & PACKAGING	75,000,000	
PERSEDIAAN ALAT TULIS KANTOR	40,000,000	
PERSEDIAAN PERLENGKAPAN KEBERSIHAN	35,000,000	
PPH 25 DIBAYAR DI MUKA	100,000,000	
PPH 22 DIBAYAR DI MUKA	25,000,000	
PPN MASUKAN	450,000,000	
SEWA DIBAYAR DI MUKA - GEDUNG TOKO	600,000,000	
SEWA DIBAYAR DI MUKA - GUDANG	300,000,000	
ASURANSI DIBAYAR DI MUKA - GEDUNG	48,000,000	
ASURANSI DIBAYAR DI MUKA - KENDARAAN	36,000,000	
TOTAL ASET LANCAR	30,223,500,000	
			
ASET TIDAK LANCAR			
TANAH TOKO UTAMA	15,000,000,000	
TANAH GUDANG	5,000,000,000	
GEDUNG TOKO UTAMA	25,000,000,000	
GEDUNG GUDANG	10,000,000,000	
AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG [KONTRA]		7,500,000,000
PERALATAN TOKO (RAK, POS, FREEZER)	4,000,000,000	
PERALATAN KASIR (MESIN POS)	1,000,000,000	
PERALATAN KANTOR (KOMPUTER, MEJA)	500,000,000	
PERALATAN GUDANG (FORKLIFT, RAK)	2,500,000,000	
AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN [KONTRA]		2,400,000,000
AKUMULASI PENYUSUTAN MESIN POS [KONTRA]		300,000,000
KENDARAAN OPERASIONAL - TRUK BOX	2,000,000,000	
KENDARAAN DIREKSI	1,200,000,000	
AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN [KONTRA]		960,000,000
SOFTWARE & LISENSI	120,000,000	
AKUMULASI AMORTISASI ASET TAK BERWUJUD [KONTRA]		40,000,000
UANG JAMINAN SEWA	250,000,000	
TOTAL ASET TIDAK LANCAR	53,370,000,000	
			
TOTAL ASET	83,593,500,000	
			
LIABILITAS DAN EKUITAS			
LIABILITAS JANGKA PENDEK			
UTANG USAHA - PT INDOFOOD		4,500,000,000
UTANG USAHA - PT UNILEVER		3,800,000,000
UTANG USAHA - PT P&G		1,200,000,000
UTANG USAHA - PT SARI ROTI		950,000,000
UTANG USAHA - SUPPLIER LAIN-LAIN		550,000,000
UTANG USAHA - PIHAK BERELASI		250,000,000
UTANG PPN KELUARAN		350,000,000
UTANG PPH 21		120,000,000
UTANG PPH 23		15,000,000
UTANG PAJAK DAERAH		45,000,000
UTANG GAJI & TUNJANGAN		750,000,000
UTANG LISTRIK, AIR, TELEPON		85,000,000
UTANG JASA PROFESIONAL (AUDIT, KONSULTAN)		50,000,000
LIABILITAS VOUCHER		12,500,000
LIABILITAS PROMO LOYALITAS		8,000,000
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK		12,685,500,000
			
LIABILITAS JANGKA PANJANG			
UTANG BANK JANGKA PANJANG - BCA		10,000,000,000
UTANG BANK JANGKA PANJANG - MANDIRI		8,000,000,000
UTANG LEASING - KENDARAAN		450,000,000
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG		18,450,000,000
			
EKUITAS			
MODAL DISETOR - PEMEGANG SAHAM A		15,000,000,000
MODAL DISETOR - PEMEGANG SAHAM B		10,000,000,000
AGIO SAHAM		2,000,000,000
LABA DITAHAN		25,458,000,000
TOTAL EKUITAS		52,458,000,000
			
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS		83,593,500,000




Uraian	Detail (Rp)	Jumlah (Rp)
Pendapatan Usaha		
	Pendapatan Penjualan Bruto		5,555,000,000
		Penjualan - Makanan & Minuman (411100001)	450,000,000	
		Penjualan - Susu & Produk Sapi (411100002)	450,000,000	
		Penjualan - Produk Kebersihan (411100003)	400,000,000	
		Penjualan - ATK & Elektronik (411100004)	200,000,000	
		Penjualan - Kantong Belanja (411100005)	350,000,000	
		Penjualan - Lain-lain (411100006)	150,000,000	
		Penjualan - Sembako & Beras (411100007)	500,000,000	
		Penjualan - Produk Lain (411100008)	400,000,000	
		Penjualan - Poin Loyalitas (411100009)	5,000,000	
		Penjualan - Lainnya (misc.)	2,650,000,000	
			
	Diskon & Retur Penjualan		(17,000,000)
		Retur Penjualan (412100001)	(5,000,000)	
		Diskon Penjualan (412200001)	(10,000,000)	
		Pengurang Lainnya (PPh 22, dll)	(2,000,000)	
Pendapatan Bersih		5,538,000,000
			
Harga Pokok Penjualan		(1,695,000,000)
	HPP - Makanan (511100001)	180,000,000	
	Biaya Angkut Pembelian (512100001)	20,000,000	
	HPP Lainnya (misc.)	1,510,000,000	
	Diskon Pembelian (522100001)	(5,000,000)	
	Retur Pembelian (521100001)	(10,000,000)	
			
LABA KOTOR		3,843,000,000
			
Beban Operasional		(1,879,000,000)
	Beban Penjualan & Pemasaran	(638,000,000)	
		Gaji & Kesejahteraan - Penjualan (611...)	(450,000,000)	
		Beban Pemasaran (Iklan) (612...)	(100,000,000)	
		Beban Pengiriman Penjualan (613...)	(50,000,000)	
		Beban Merchant & Kartu (614...)	(15,000,000)	
		Beban Perlengkapan Toko (615...)	(30,000,000)	
		Beban Kerugian Toko (616...)	(3,000,000)	
		Beban Diskon Karyawan (617...)	(2,000,000)	
			
	Beban Umum & Administrasi	(1,241,000,000)	
		Gaji & Kesejahteraan - G&A (621...)	(260,000,000)	
		Beban Sewa (622...)	(155,000,000)	
		Beban Utilitas (623...)	(500,000)	
		Beban Kantor & ATK (624...)	(5,000,000)	
		Beban Perbaikan & Pemeliharaan (625...)	(30,000,000)	
		Beban Asuransi (626...)	(5,000,000)	
		Beban Penyusutan & Amortisasi (627...)	(21,000,000)	
		Beban Jasa Profesional (628...)	(110,000,000)	
		Beban Administrasi Lainnya (629...)	(454,500,000)	
			
LABA DARI OPERASI		1,964,000,000
			
Pendapatan dan Beban Lain-lain		
	Pendapatan Lain-lain		57,000,000
		Pendapatan Bunga dari Bank (811100001)	5,000,000	
		Keuntungan Penjualan Aset Tetap (812100001)	50,000,000	
		Keuntungan Selisih Kurs (813100001)	2,000,000	
			
	Beban Lain-lain		(21,500,000)
		Beban Bunga Pinjaman (861100001)	(20,000,000)	
		Beban Administrasi Bank (862100001)	(500,000)	
		Beban Pajak Bunga (863100001)	(1,000,000)	
			
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN		1,999,500,000
			
Beban Pajak Penghasilan		(50,000,000)
			
LABA BERSIH		1,949,500,000





 Data Siap Salin: Laporan Perubahan Modal
(Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Januari 2025)

Uraian	Modal Disetor	Agio Saham	Laba Ditahan	Total Ekuitas
Saldo Awal, 1 Januari 2025	16,000,000,000	2,000,000,000	18,275,500,000	36,275,500,000
Setoran Modal Tambahan	500,000,000	100,000,000		600,000,000
Laba Bersih Periode Ini			1,949,500,000	1,949,500,000
Pembagian Dividen			(300,000,000)	(300,000,000)
Saldo Akhir, 31 Januari 2025	16,500,000,000	2,100,000,000	19,925,000,000	38,525,000,000
3. Data Siap Salin: Laporan Arus Kas
(Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Januari 2025)

Uraian	Jumlah (Rp)
Arus Kas dari Aktivitas Operasi	
Laba Bersih	1,949,500,000
Penyesuaian untuk item non-kas:	
	Beban Penyusutan & Amortisasi	21,000,000
	Keuntungan Penjualan Aset Tetap	(50,000,000)
Perubahan dalam Modal Kerja:	
	Kenaikan Piutang Usaha	(605,000,000)
	Kenaikan Persediaan	(1,308,000,000)
	Kenaikan Beban Dibayar di Muka	(345,000,000)
	Kenaikan Utang Usaha	1,095,000,000
	Penurunan Utang Pajak	(55,000,000)
	Kenaikan Beban Akrual & Liabilitas Jk. Pendek Lainnya	660,000,000
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi	1,362,500,000
	
Arus Kas dari Aktivitas Investasi	
	Hasil Penjualan Aset Tetap	150,000,000
	Pembelian Aset Tetap & Tak Berwujud	(1,700,000,000)
	Penempatan Investasi (Deposito, Saham, SBN)	(900,000,000)
Arus Kas Bersih digunakan untuk Aktivitas Investasi	(2,450,000,000)
	
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan	
	Penerimaan dari Setoran Modal & Agio	600,000,000
	Penerimaan dari Pinjaman Bank	1,200,000,000
	Pembayaran Pokok Pinjaman Bank	(100,000,000)
	Pembayaran Dividen	(300,000,000)
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan	1,400,000,000
	
Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas dan Setara Kas	312,500,000
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode	5,013,000,000
Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode	5,325,500,000
4. Data Siap Salin: Neraca Akhir Detail
(Per 31 Januari 2025)

Uraian Akun	Debit	Kredit
ASET		
ASET LANCAR		
KAS KECIL KANTOR PUSAT	3,500,000	
KAS KECIL TOKO UTAMA	3,700,000	
KAS KECIL GUDANG	3,000,000	
KAS DI TANGAN - KASIR A	(1,000,000)	
KAS DI TANGAN - KASIR B	(146,000,000)	
KAS DI TANGAN - KASIR C	244,000,000	
BANK BCA KANTOR PUSAT - IDR	1,480,500,000	
BANK MANDIRI OPERASIONAL - IDR	1,100,000,000	
BANK MANDIRI PAYROLL - IDR	(260,000,000)	
BANK BCA USD - USD	898,000,000	
DEPOSITO BCA < 1 TAHUN	1,300,000,000	
SURAT BERHARGA NEGARA (SBN)	700,000,000	
PIUTANG USAHA - PT INDOFOOD	150,000,000	
PIUTANG USAHA - PT INDUK HOLDING	450,000,000	
PENYISIHAN PIUTANG - PIHAK KETIGA [KONTRA]		30,000,000
PIUTANG KARYAWAN - BAMBANG (KASIR)	10,000,000	
PIUTANG KLAIM ASURANSI	0	
PIUTANG KARTU KREDIT - VISA/MASTER	400,000,000	
PIUTANG KARTU DEBIT - BCA	(700,000,000)	
PIUTANG E-WALLET - GOPAY	200,000,000	
PIUTANG QRIS	350,000,000	
PIUTANG VOUCHER	135,000,000	
PERSEDIAAN - MAKANAN & MINUMAN	7,818,000,000	
PERSEDIAAN - SEMBAKO & BERAS	5,500,000,000	
PERSEDIAAN KANTONG BELANJA & PACKAGING	265,000,000	
PERSEDIAAN ALAT TULIS KANTOR	85,000,000	
PERSEDIAAN PERLENGKAPAN KEBERSIHAN	80,000,000	
PENYISIHAN PERSEDIAAN RUSAK/USANG [KONTRA]		80,000,000
PERSEDIAAN DALAM PERJALANAN	150,000,000	
UANG MUKA PEMBELIAN	300,000,000	
PPH 22 DIBAYAR DI MUKA	45,000,000	
SEWA DIBAYAR DI MUKA - GEDUNG TOKO	595,000,000	
ASURANSI DIBAYAR DI MUKA - GEDUNG	43,000,000	
Akun Aset Lancar Lainnya (Saldo Tetap)	18,368,500,000	
TOTAL ASET LANCAR	32,283,500,000	
		
ASET TIDAK LANCAR		
TANAH TOKO UTAMA	15,300,000,000	
GEDUNG TOKO UTAMA	25,600,000,000	
AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG [KONTRA]		7,510,000,000
PERALATAN TOKO (RAK, POS, FREEZER)	4,150,000,000	
AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN [KONTRA]		2,405,000,000
AKUMULASI PENYUSUTAN MESIN POS [KONTRA]		303,000,000
KENDARAAN OPERASIONAL - TRUK BOX	2,200,000,000	
KENDARAAN DIREKSI	1,000,000,000	
AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN [KONTRA]		962,000,000
GOODWILL	300,000,000	
SOFTWARE & LISENSI	170,000,000	
AKUMULASI AMORTISASI ASET TAK BERWUJUD [KONTRA]		41,000,000
UANG JAMINAN SEWA	450,000,000	
Akun Aset Tdk Lancar Lainnya (Saldo Tetap)	16,948,000,000	
TOTAL ASET TIDAK LANCAR	44,848,000,000	
		
TOTAL ASET	77,131,500,000	
		
LIABILITAS DAN EKUITAS		
LIABILITAS JANGKA PENDEK		
UTANG USAHA - PT INDOFOOD		5,090,000,000
UTANG USAHA - PT P&G		1,195,000,000
UTANG PPN KELUARAN		315,000,000
UTANG PPH 21		40,000,000
UTANG PPH 23		(15,000,000)
UTANG GAJI & TUNJANGAN		1,050,000,000
UTANG LISTRIK, AIR, TELEPON		185,000,000
UTANG BONUS KARYAWAN		200,000,000
UTANG JASA PROFESIONAL (AUDIT, KONSULTAN)		100,000,000
UANG MUKA PENJUALAN DARI PELANGGAN		(200,000,000)
UTANG BANK JANGKA PENDEK		400,000,000
LIABILITAS VOUCHER		(2,500,000)
LIABILITAS PROMO LOYALITAS		13,000,000
Akun Liabilitas Jk. Pendek Lainnya (Saldo Tetap)		5,645,000,000
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK		13,980,500,000
		
LIABILITAS JANGKA PANJANG		
UTANG BANK JANGKA PANJANG - BCA		10,400,000,000
UTANG BANK JANGKA PANJANG - MANDIRI		8,300,000,000
UTANG LEASING - KENDARAAN		750,000,000
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG		19,450,000,000
		
EKUITAS		
MODAL DISETOR - PEMEGANG SAHAM A		14,500,000,000
AGIO SAHAM		1,900,000,000
LABA DITAHAN		26,171,500,000
Akun Ekuitas Lainnya (Saldo Tetap)		2,300,000,000
TOTAL EKUITAS		44,871,500,000
		
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS		77,131,500,000


